# Droits de cotisation au CELI 2026

Source : https://calculargent.ca/cotisation-celi · Vérifié le 2026-07-30

Les droits de cotisation à un compte d'épargne libre d'impôt s'accumulent à
partir de 18 ans, pour un résident du Canada, et jamais avant 2009. Quelqu'un né
en 1991 ou avant, résident sans interruption et n'ayant
jamais cotisé, dispose de 109 000 $ en 2026.

Formule officielle : plafond cumulé depuis la première année, moins tout ce qui a
déjà été versé, plus tout ce qui a été retiré AVANT le 1er janvier de cette année.

⚠️ Un retrait fait pendant l'année en cours ne s'ajoute aux droits qu'au
1er janvier suivant. Une cotisation excédentaire est imposée à 1 % par mois.

## Plafond cumulé selon l'année de naissance

Pour un résident du Canada sans interruption qui n'a jamais cotisé.

| Né en | Droits depuis | Plafond cumulé en 2026 |
|---|---|---|
| 1991 ou avant | 2009 | 109 000 $ |
| 1992 | 2010 | 104 000 $ |
| 1993 | 2011 | 99 000 $ |
| 1994 | 2012 | 94 000 $ |
| 1995 | 2013 | 89 000 $ |
| 1996 | 2014 | 83 500 $ |
| 1997 | 2015 | 78 000 $ |
| 1998 | 2016 | 68 000 $ |
| 1999 | 2017 | 62 500 $ |
| 2000 | 2018 | 57 000 $ |
| 2001 | 2019 | 51 500 $ |
| 2002 | 2020 | 45 500 $ |
| 2003 | 2021 | 39 500 $ |
| 2004 | 2022 | 33 500 $ |
| 2005 | 2023 | 27 500 $ |
| 2006 | 2024 | 21 000 $ |
| 2007 | 2025 | 14 000 $ |
| 2008 | 2026 | 7 000 $ |

## Plafond de cotisation, année par année

| Année | Plafond |
|---|---|
| 2009 | 5 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ |
| 2013 | 5 500 $ |
| 2014 | 5 500 $ |
| 2015 | 10 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ |
| 2018 | 5 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ |
| 2020 | 6 000 $ |
| 2021 | 6 000 $ |
| 2022 | 6 000 $ |
| 2023 | 6 500 $ |
| 2024 | 7 000 $ |
| 2025 | 7 000 $ |
| 2026 | 7 000 $ |

## Questions fréquentes

### Comment calcule-t-on ses droits de cotisation au CELI ?

On additionne le plafond de chaque année depuis ses 18 ans (jamais avant 2009), on retranche tout ce qu'on a déjà versé dans un CELI, et on rajoute ce qu'on en a retiré avant le 1er janvier de cette année. Si on a plusieurs CELI, le total vaut pour tous les comptes ensemble, pas pour chacun.

### À quel âge commence-t-on à accumuler des droits ?

À 18 ans, si on réside au Canada. L'année des 18 ans donne droit au plafond complet, même si l'anniversaire tombe le 31 décembre. Au Québec, la majorité étant à 18 ans, l'âge où les droits commencent et l'âge où on peut ouvrir un compte coïncident.

### Un retrait redonne-t-il des droits tout de suite ?

Non, et c'est la source d'erreur la plus courante. Un montant retiré ne revient dans les droits que le 1er janvier de l'année suivante. Le remettre la même année crée une cotisation excédentaire, imposée à 1 % par mois sur le montant en trop.

### Que se passe-t-il si on cotise plus que ses droits ?

Le montant excédentaire est imposé à 1 % par mois, pour chaque mois où il reste dans le compte. Le retirer met fin à l'impôt pour les mois suivants, mais pas pour ceux déjà écoulés.

### Les gains dans le CELI réduisent-ils les droits de cotisation ?

Non. La valeur des placements n'a aucune incidence : les revenus n'entament pas les droits et les pertes ne les augmentent pas. Les frais de gestion n'ont pas d'effet non plus.

### Un nouvel arrivant a-t-il droit au cumul depuis 2009 ?

Non. Les droits ne commencent que l'année où la personne devient résidente du Canada, si elle a 18 ans ou plus. Quelqu'un arrivé cette année n'a droit qu'au plafond de cette année, pas au cumul complet.

### Peut-on se fier au montant affiché dans son compte de l'ARC ?

L'Agence du revenu du Canada écrit elle-même que non : les renseignements sur les CELI ne sont mis à jour qu'une fois par année, au printemps, et reflètent les opérations de l'année précédente. Elle recommande d'utiliser ses propres dossiers financiers et les relevés de chaque institution.

## Ce que ce calculateur ne couvre pas

Le CELIAPP et le REER (comptes distincts, plafonds distincts), les non-résidents,
les placements non autorisés et les cotisations « en biens ». Les droits réels
dépendent de l'historique complet de cotisations et de retraits : l'Agence du
revenu du Canada recommande de se fier à ses PROPRES dossiers financiers, et non
au compte de l'ARC, dont les données ont un an de retard.

## Sources

- « Avant de cotiser à un CELI » et « Calculer vos droits de cotisation aux CELI », Agence du revenu du Canada. Calcul validé contre les cinq exemples chiffrés publiés par l'Agence.

Méthode complète : https://calculargent.ca/sources

## Avertissement

Résultat indicatif. Ne remplace pas les dossiers de l'Agence du revenu du Canada
ni les relevés de ton institution financière.